Прибыль и деньги — это разные вещи
Это главная финансовая путаница малого бизнеса. Прибыль — это разница между доходами и расходами на бумаге. Деньги — это то, что реально лежит на счёте прямо сейчас.
Компания может быть прибыльной по документам и при этом не иметь денег на зарплату. И наоборот — убыточной по отчётности, но с живым кэшем на счету.
Три главные причины отсутствия денег при наличии выручки
1. Дебиторская задолженность
Вы оказали услуги или отгрузили товар, но деньги ещё не пришли. Чем длиннее отсрочки у клиентов — тем больше «замороженного» кэша. Решение: сокращать отсрочки, брать предоплаты, использовать факторинг.
2. Товарные запасы
Деньги «заморожены» в складе. Вы купили товар — заплатили. Но продали ещё не всё. Решение: оптимизировать закупки, работать по системе «точно в срок», не перекладывать деньги в запасы сверх нормы.
3. Неравномерность платежей
Деньги от клиентов приходят неравномерно, а обязательства фиксированы. Аренда — первого числа. Зарплата — пятого. А выручка — когда придёт. Решение: платёжный календарь и резервный фонд.
Как навести порядок: три инструмента
Отчёт о движении денег (ДДС)
Ведите таблицу: когда деньги пришли и ушли. Не по начислению, а по факту. Это покажет реальную картину, а не бухгалтерскую. Можно в Google Sheets — нет ничего проще.
Платёжный календарь
Таблица на 4–8 недель вперёд: ожидаемые поступления и запланированные платежи по датам. Обновляйте раз в неделю. Это позволяет видеть разрывы заранее — за 2–3 недели, а не когда деньги уже кончились.
Резервный фонд
Правило: держать на счёте минимум сумму, равную одному фонду оплаты труда. Не трогайте эти деньги ни при каких обстоятельствах — только в экстренной ситуации. Пополняйте в хорошие месяцы.